Calculadora ISR México — Impuesto Sobre la Renta
Calcula tu ISR con las tablas oficiales del SAT (11 tramos, 1.92%–35%), subsidio para el empleo y cuotas IMSS. Gratis, sin registro.
Introduce tus ingresos brutos antes de impuestos y deducciones
RSU, bonus anual o pago único — se suma al salario base y tributa al tipo marginal
Honorarios médicos, dentales, hospitalarios, gastos funerales (1 UMA/año), colegiaturas y intereses hipotecarios son deducibles con CFDI. Ingresa el total anual.
¿Cómo funciona el ISR en México?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México se calcula con 11 tramos progresivos desde 1.92% hasta 35%, utilizando el sistema de cuota fija más tasa marginal (equivalente a tramos marginales estándar). El SAT (Servicio de Administración Tributaria) administra el ISR. Los empleadores retienen mensualmente el ISR en nómina y emiten el CFDI de nómina con cada pago.
| Ingreso anual (MXN) | Tasa marginal |
|---|---|
| $0 – $8,952 | 1.92% |
| $8,953 – $75,984 | 6.40% |
| $75,985 – $133,536 | 10.88% |
| $133,537 – $185,853 | 16%–17.92% |
| $185,853 – $374,838 | 21.36% |
| $374,838 – $590,796 | 23.52% |
| $590,797 – $1,127,927 | 30% |
| $1,127,927+ | 32%–35% |
Subsidio para el empleo y IMSS
- Subsidio para el empleo: crédito fiscal automático para trabajadores con ingresos mensuales menores a ~$10,841. Para ingresos anuales ≤ ~$88,600 puede reducir o eliminar el ISR por completo. Solo aplica a asalariados, no a honorarios.
- IMSS cuotas obreras: aproximadamente 2.26% del salario (salud, invalidez/vida, retiro). El patrón paga ~18-20% adicional.
- Deducciones personales: gastos médicos, dentales, hospitalarios, colegiaturas (requieren CFDI), intereses hipotecarios de vivienda y donativos autorizados.
- RESICO: régimen simplificado para personas físicas con ingresos ≤ $3.5M/año — tasa fija de 1%–2.5% sobre ingresos totales.
Declaración anual y plazos
La declaración anual de personas físicas debe presentarse a más tardar el 30 de abril del siguiente año en sat.gob.mx. Los empleados con ingresos únicamente por sueldos y que ya tienen el ajuste anual aplicado por el patrón no están obligados a presentar declaración anual, aunque puede convenir hacerlo si tienen deducciones personales que recuperar.
Se requiere RFC, e.firma o contraseña SAT para acceder al portal y presentar declaraciones.