Calculator Impozit pe Venit — Gratuit
Calculați impozitul pe venit (cotă unică 10%), CAS 25%, CASS 10% și impozitul pentru microîntreprinderi (1%). Cote ANAF 2024. Gratuit, fără înregistrare.
Introduceți venitul brut înainte de taxe și deduceri
Deducerile se aplică bazei de calcul CAS pentru angajații cu copii. Fiecare copil sub 18 ani (sau aflat în școlarizare) poate reduce baza contribuțiilor sociale.
Impozit pe Venit — Cotă Unică 10%
România aplică o cotă unică de 10 % asupra venitului impozabil net pentru persoanele fizice (salariați și liber-profesioniști). La aceasta se adaugă contribuțiile sociale obligatorii CAS și CASS.
| Contribuție | Cotă |
|---|---|
| Impozit pe venit | 10 % |
| CAS (pensie) | 25 % din venitul brut |
| CASS (sănătate) | 10 % din venitul brut |
| Impozit angajator (CAM) | 2,25 % |
Contribuții Sociale — CAS și CASS
Salariații plătesc contribuții obligatorii reținute din salariu:
- CAS (Contribuția de Asigurări Sociale): 25 % din salariul brut — pentru pensia de stat
- CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate): 10 % din salariul brut — pentru sănătate
Baza de calcul a CAS este plafonată la 24 de salarii minime brute pe economie anual (~168.000 lei în 2024).
PFA — Persoană Fizică Autorizată
PFA-urile plătesc contribuții calculate la venitul net sau la plafonul ales:
- CAS: 25 % (obligatoriu dacă venitul net depășește 12 salarii minime; opțional sub acest prag)
- CASS: 10 % (datorat dacă venitul net depășește 6 salarii minime, altfel cotă fixă de 10 % × 6 × salariu minim)
- Impozit pe venit: 10 % din venitul net (după deducerea contribuțiilor)
Microîntreprindere (SRL)
Societățile cu răspundere limitată (SRL) cu cifra de afaceri sub 500.000 euro și cel puțin un angajat pot opta pentru impozitarea microîntreprinderii:
- 1 % din cifra de afaceri (cu cel puțin 1 angajat)
- 3 % din cifra de afaceri (fără angajați)
Dividendele distribuite acționarilor se impozitează cu 8 %.
Cum se depune declarația fiscală
Salariații nu trebuie să depună declarație — impozitul și contribuțiile sunt reținute de angajator prin Declarația 112 lunară.
PFA-urile depun Declarația Unică (D212) pe portalul ANAF (anaf.ro) până pe 25 mai al anului următor, atât pentru estimare cât și pentru regularizare.
Întrebări frecvente
Ce este salariul minim brut pe economie?
Salariul minim brut este stabilit prin hotărâre de guvern. În 2024 este de 3.300 lei/lună (general) sau 4.582 lei pentru construcții. Este baza de calcul pentru mai multe plafoane fiscale.
BeastyTax este gratuit?
Da, complet gratuit — fără înregistrare și fără costuri ascunse.